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90%的人不知道:企業要繳哪些稅?怎么繳?不繳有什么嚴重后果?

發布時間:2019/01/08

經常收到大家的留言:“什么是每月報稅?”“沒有按時申報會怎樣?”“都需要報哪些稅?”等等,今天系統地給大家科普一下。

企業要報哪些稅?


企業成立后,會根據企業的經營范圍核定稅種和稅目,一旦在系統核定完成,企業就應該在規定的申報期間按時申報,錯過申報期和漏申報都會有不良后果。 


都有哪些稅?


一般公司都會涉及的稅種有如下7個:


增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅、個人所得稅、企業所得稅。


增值稅:目前已經全面營改增,所以只要有開展業務,增值稅是每個公司都會有的??赡苡械墓臼切∥?,不用繳稅,但申報還是必須的。


城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加:這是個“影子稅種”,緊跟增值稅和消費稅,乘以稅率就可以。教育費附加、地方教育費附加目前針對小微企業有稅收優惠,申報時根據自身情況選擇減免。


印花稅:印花稅的征稅范圍雖然有限,但每一個公司都會涉及一些。


個人所得稅:對于公司來說,本身不繳納個人所得稅。但是員工工資以及股東分紅需要繳。公司是法定的扣繳義務人,也是要負責任的,所以不可掉以輕心。


企業所得稅:一個公司,有了盈利肯定是需要繳納企業所得稅的,分公司雖然不是自己算,但也需要總公司計算分配后自行繳納。


特殊行業稅種


1、特殊行業需要繳納的3個稅種:


消費稅:如果公司經營的貨物有如下商品:煙、酒及酒精、化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮焰火、成品油、汽車輪胎、摩托車、小汽車、高爾夫球及球具、高檔手表、游艇、木制一次性筷子、實木地板、電池、涂料。多數貨物是在生產環節加征一道消費稅,但是金銀首飾是在零售環節征收。


資源稅:如果公司開采銷售的是以下貨物:原油、天然氣、煤炭、其他非金屬礦原礦、黑色金屬礦原礦、有色金屬礦原礦、鹽。對部分省市直接取用地表水、地下水的單位和個人開征了水資源稅。具體查詢當地稅務機關的通知。


煙葉稅:對收購煙葉的單位,加收一道煙葉稅。不是銷售環節,而是收購環節。


2、如果一個公司持有房產土地,或買賣房產土地,涉及的稅種會有以下5種:


契稅:公司在購買房子或土地使用權時繳納。


耕地占用稅:占用耕地建房或從事其他非農業建設,需要繳納此稅。

房產稅:公司持有房產或出租房產,繳納此稅。


城鎮土地使用稅:公司占用城市、縣城、建制鎮、工礦區范圍內的土地,繳納此稅。


土地增值稅:如果公司有償轉讓國有土地使用權及房屋產權并取得增值性收入,需要繳納此稅。


3、如果一個公司購買車輛,涉及的稅種會有以下2種:


車輛購置稅:在公司購買車輛的時候繳納。


車船稅:公司持有車船時繳納。


4、如果一個公司直接排放如下污染,涉及的稅種會有:


環境保護稅:這是今年新增加的一個稅種,如果公司直接排放大氣污染物、水污染物、固體廢物和噪聲,則需要按規定繳納環保稅。


企業向污水集中處理場所、生活垃圾集中處理場所排放應稅污染物;在符合環保標準的設施、場所貯存處置固體廢物,不屬于直接排放,是不用納稅的。


企業可以對照一下自己的經營業務即可知道自己公司涉及哪些稅,依法納稅是每個納稅人的義務,請按時申報足額繳納。


每月征期在開票軟件操作網上抄報


一般征期規定:納稅人以一個月或者一個季度為一個納稅期限,自期滿之日起15日內申報納稅,最后一天為節假日的,順延一天,1-15日內有連續三天以上法定節假日的,按法定節假日天數順延。


網上抄報稅操作步驟


第一步:報稅處理-網上抄報-上報匯總(開票軟件有自動上報匯總功能)

第二步:網上申報(月報需每月操作,季報需每季操作)

第三步:清卡(反寫)(開票軟件有自動反寫功能)


不按時繳納會有哪些后果


1、罰款、滯納金


如果您沒有按時申報,稅務機關將根據情節對逾期申報行為作出處罰,此外,在有應納稅額的情況下,還將按照每日萬分之五征收滯納金。


2、無法正常清卡


申報期內,您可足不出戶在網上輕松完成抄報稅、申報、清卡等業務,如果過了申報期,現在網上辦稅服務廳可以簡易處罰后逾期補申報,但是清卡,您就只能攜帶相應資料至辦稅服務廳辦理了。


3、會成為走逃戶


如果您未按規定期限抄報稅,稅務機關通過實地調查、電話查詢等方式對企業和相關人員查無下落的,或雖然可以聯系到企業代理記賬、報稅人員等,但其并不知情也不能聯系到企業實際控制人的,可以判定該企業為“走逃(失聯)企業”。


4、影響納稅信用等級


如果您未按規定期限納稅申報,在納稅人信用等級評定時將按次扣分,直接對您的納稅信用等級產生影響。


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